Efectul impozitelor pe venit asupra creșterii economice

Una dintre problemele cele mai des discutate în economie este modul în care ratele de impozitare se referă la creșterea economică. Avocații reducerilor de impozite susțin că o reducere a cotei de impozit va duce la creșterea economică și prosperitate. Alții susțin că dacă reducem impozitele, aproape toate beneficiile vor fi destinate celor bogați, deoarece aceștia sunt cei care plătesc cele mai multe impozite. Ce sugerează teoria economică despre relația dintre creșterea economică și impozitare?

Impozite pe venit și cazuri extreme

În studierea politicilor economice, este întotdeauna util să studiem cazuri extreme. Cazurile extreme sunt situații precum „Ce se întâmplă dacă am avea o rată de impozit pe venit 100%?” Sau „Ce se întâmplă dacă am ridicat salariul minim la 50,00 USD pe oră?”. Deși sunt total nerealiste, acestea dau exemple foarte clare despre ce direcție se vor muta variabilele cheie economice atunci când vom schimba o politică guvernamentală.

În primul rând, să presupunem că am trăit într-o societate fără impozitare. O să ne facem griji cu privire la modul în care guvernul își finanțează programele mai târziu, dar deocamdată, vom presupune că au destui bani pentru a finanța toate programele pe care le avem astăzi. Dacă nu există impozite, atunci guvernul nu obține niciun venit din impozitare, iar cetățenii nu petrec timp îngrijorat de cum se sustrag impozitele. Dacă cineva are un salariu de 10,00 USD pe oră, atunci trebuie să păstreze acei 10,00 USD. Dacă o astfel de societate ar fi posibilă, putem vedea că oamenii ar fi destul de productivi ca orice venit pe care îl vor câștiga.

Acum luați în considerare cazul opus. Impozitele sunt acum stabilite ca fiind 100% din venit. Orice centime câștigați merge la guvern. Se poate părea că guvernul ar câștiga mulți bani în acest fel, dar acest lucru nu se va întâmpla. Dacă nu ajungi să păstrezi nimic din ceea ce câștigi, de ce ai pleca la muncă? Majoritatea oamenilor ar prefera să își petreacă timpul făcând ceva ce le place. Pur și simplu, nu ai petrece timp pentru a lucra pentru o companie dacă nu ai obține nimic din asta. Societatea în ansamblu nu ar fi foarte productivă dacă toată lumea ar petrece o mare parte din timp încercând să se sustragă din impozite. Guvernul ar obține venituri foarte mici din impozitare, deoarece foarte puțini oameni ar merge la muncă dacă nu ar obține un venit din aceasta.

În timp ce acestea sunt cazuri extreme, ele ilustrează efectul impozitelor și sunt ghiduri utile a ceea ce se întâmplă la alte rate de impozitare. O rată de impozitare de 99% este asemănătoare cu o cotă de impozitare de 100% și dacă ignorați costurile de colectare, a avea o cotă de impozit de 2% nu este foarte diferită de a nu avea impozite deloc. Du-te înapoi la persoana care câștigă 10,00 USD pe oră. Credeți că va petrece mai mult timp la serviciu sau mai puțin dacă plata sa la domiciliu este de 8,00 USD în loc de 2,00 USD? Este un pariu destul de sigur că, la 2.00 de dolari, va petrece mai puțin timp la serviciu și mult mai mult timp încercând să își câștige viața departe de ochii indurerați ai guvernului.

Impozite și alte modalități de finanțare Guvern

În cazul în care guvernul poate finanța cheltuielile în afara impozitării, vedem următoarele:

• Productivitatea scade pe măsură ce rata impozitului crește, deoarece oamenii aleg să lucreze mai puțin. Cu cât cota impozitului este mai mare, cu atât mai mult timp oamenii petrec evadarea impozitelor și cu atât mai puțin timp alocă activității mai productive. Așadar, cu cât cota impozitului este mai mică, cu atât este mai mare valoarea tuturor bunurilor și serviciilor produse.
• Veniturile fiscale guvernamentale nu cresc neapărat pe măsură ce rata impozitului crește. Guvernul va câștiga mai multe venituri din impozit cu o rată de 1% decât la 0%, dar nu vor câștiga mai mult la 100% decât la 10%, din cauza dezincentivelor mari ale ratelor de impozitare. Astfel, există un nivel de vârf al impozitului în care veniturile guvernamentale sunt cele mai mari. Relația dintre ratele de impozitare pe venit și veniturile guvernamentale poate fi grafiată pe ceva numit a Curba Laffer.

Desigur, programele guvernamentale sunt nu Autofinanțare. Vom examina efectul cheltuielilor guvernamentale în secțiunea următoare.

Chiar și un susținător ardent al capitalismului fără restricții își dă seama că există funcții necesare pentru îndeplinirea guvernului. Site-ul Capitalism listează trei lucruri necesare pe care un guvern trebuie să le ofere:

• O armată: Pentru a proteja împotriva invadatorilor străini.
• O forță de poliție: Pentru a proteja împotriva infractorilor domestici.
• Un sistem de judecată: Soluționarea litigiilor oneste care apar și pedepsirea infractorilor în conformitate cu legile predefinite obiectiv.

Cheltuieli guvernamentale și economie

Fără ultimele două funcții ale guvernului, este ușor de observat că ar exista o activitate economică mică. Fără o forță de poliție, ar fi dificil să protejați orice ați câștigat. Dacă oamenii ar putea doar să vină și să ia orice ai deținut, am vedea că se întâmplă trei lucruri:

1. Oamenii ar petrece mult mai mult timp încercând să fure ceea ce au nevoie și mult mai puțin timp încercând să producă ceea ce au nevoie, deoarece furtul ceva este adesea mai ușor decât să-l produci singur. Aceasta duce la reducerea creșterii economice.
2. Oamenii care au produs bunuri valoroase ar cheltui mai mult timp și bani încercând să protejeze ceea ce au câștigat. Aceasta nu este o activitate productivă; societatea ar fi mult mai bună dacă cetățenii ar petrece mai mult timp producând bunuri productive.
3. Probabil că ar fi mult mai multe crime, astfel încât societatea ar pierde prematur o mulțime de oameni productivi. Acest cost și costurile pe care le suportă oamenii în încercarea de a preveni propria crimă diminuează mult activitatea economică.

O forță de poliție care protejează drepturile omului de bază ale cetățenilor este absolut necesară pentru a asigura creșterea economică.

Un sistem judiciar promovează, de asemenea, creșterea economică. O mare parte din activitatea economică depinde de utilizarea contractelor. Când începeți un nou loc de muncă, în mod normal, aveți un contract care specifică care sunt drepturile și responsabilitățile dvs. și cât de mult vi se va compensa munca. Dacă nu există nicio modalitate de a pune în aplicare un contract de genul acesta, atunci nu există nicio modalitate de a vă asigura că veți ajunge să primiți compensații pentru munca dvs. Fără această garanție, mulți ar decide că nu merită riscul de a lucra pentru altcineva. Cele mai multe contracte implică un element din „do X acum, și plătiți Y mai târziu” sau „plătiți Y acum, faceți X mai târziu”. Dacă aceste contracte nu sunt executorii, partea care este obligată să facă ceva în viitor ar putea decide atunci că nu îi place. Deoarece ambele părți știu acest lucru, ar decide să nu încheie un astfel de acord, iar economia în ansamblu ar avea de suferit.

Având un sistem de lucru în justiție, forțe militare și poliție oferă un beneficiu economic mare pentru o societate. Cu toate acestea, este scump pentru un guvern să furnizeze astfel de servicii, așa că va trebui să strângă bani de la cetățenii țării pentru a finanța astfel de programe. Finanțarea pentru aceste sisteme se face prin impozitare. Deci, vedem că o societate cu o impozitare care oferă aceste servicii va avea un nivel de creștere economică mult mai mare decât o societate fără impozitare, dar nu are forțe de poliție sau sistemul instanțelor. Deci o creștere a impozitelor poate sa duce la o creștere economică mai mare dacă este utilizat pentru a plăti pentru unul dintre aceste servicii. Folosesc termenul poate sa pentru că nu este neapărat cazul în care extinderea forței de poliție sau angajarea mai multor judecători va duce la o activitate economică mai mare. O zonă care are deja mulți polițiști și puține infracțiuni nu va câștiga aproape niciun beneficiu din angajarea unui alt ofițer. Societatea ar fi mai bine să nu o angajeze și să nu scadă impozitele. Dacă forțele tale armate sunt deja suficient de mari pentru a descuraja potențialii invadatori, atunci orice cheltuială militară suplimentară atrage creșterea economică. A cheltui bani în aceste trei domenii este nu neaparat productiv, dar având cel puțin o sumă minimă din toate trei va duce la o economie cu o creștere economică mai mare decât niciuna.